Негізгі айырмашылық – қазынашы мен қаржы хатшысы
Қазынашы және қаржы хатшысы компаниядағы екі маңызды персонал болып табылады, бірақ бұл екі сөз олар ұқсас рөлдерді орындайды деген пікірге байланысты жиі шатастырылады. Бұл ішінара орынды, өйткені кейбір ұйымдарда екі рөлді бір адам орындайды, ал басқаларында екі түрлі қызметкер жұмыс істейді. Қазынашы мен қаржы хатшысының басты айырмашылығы мынада: қазынашы ұйымдағы қазынашылықты (қаржылық активтерді басқару процесі) басқаруға жауапты тұлға, ал қаржы хатшысы компанияның кәсіпкерлік қызмет арқылы алған қаражатын қабылдайды, есепке алады және депозитке салады. уақытылы. Кәсіпкерлік операциялардың үздіксіз ағынын қамтамасыз етуде қазынашы да, қаржы хатшысы да маңызды рөл атқарады.
Қазынашы деген кім?
Қазынашы – ұйымдағы қазынашылықты (қаржылық активтерді басқару процесі) жүргізуге жауапты тұлға. Қазынашы әдетте корпоративтік қазынашылық департаментінің басшысы болып табылады және компанияның жалпы қаржылық тәуекелін басқаруда маңызды рөл атқарады.
Қазынашының негізгі міндеттері
Қазынашының кейбір негізгі міндеттері төмендегідей.
Өтімділік тәуекелін басқару
Өтімділік – бұл ақша қаражаттары мен кепілдік міндеттемелерді өтеу мүмкіндігі. Егер компания өтімді активтерге қарағанда өтімді емес активтерге ие болса, онда ол өтімділік тәуекелдеріне тап болады. Мұндай жағдайды қазынашы тиімді басқаруы керек.
Қолма-қол ақшаны басқару
Қолма-қол ақшаны басқару – бұл ақша қаражатын жинау және басқару процесі және компанияның қаржылық тұрақтылығын қамтамасыз етудің негізгі аспектісі. Қолма-қол ақша болған кезде қысқа мерзімді инвестициялау қазынашының негізгі міндеттерінің бірі болып табылады.
Валюталық және пайыздық мөлшерлемені хеджирлеу
Хеджирлеу болашақ транзакцияға байланысты тәуекелді азайту үшін қолданылады. Пайыздық мөлшерлемені хеджирлеу болашақ пайыздық мөлшерлемеге қатысты белгісіздікті болдырмау үшін пайдаланылуы мүмкін, ал валюталық хеджирлеу болашақ валюта бағамының тәуекеліне қатысты белгісіздікті болдырмау үшін қолданылады.
Инвестицияларды басқару
Бұл акционерлердің табыстылығын жақсарту үшін инвестициялау мүмкіндіктерін басқару және қаржылық кеңес беруді қамтиды. Инвестициялар үшін акциялар мен облигациялар сияқты бірқатар бағалы қағаздар қолжетімді.
Қаржы хатшысы деген кім?
Қаржы хатшысы компанияның іскерлік қызметі арқылы алған қаражатын дер кезінде қабылдайды, есепке алады және депозитке салады. Қаржы хатшысы қазынашымен және қаржы менеджерімен тығыз жұмыс істеп, шешім қабылдау үшін оларға қажетті қаржылық ақпарат беруі керек.
Қаржы хатшысының негізгі міндеттері
Келесі міндеттерді қаржы хатшысы орындауы керек.
- Әрбір транзакцияға қатысты барлық ақпаратты көрсете отырып, кітаптағы барлық транзакцияларды алу және жазу
- Қайтаруды немесе төлеуді қажет ететін кез келген ақшаны жазып алыңыз
- Қазынашыға чек арқылы төлеу үшін сату слиптері мен шот-фактураларды беріңіз
- Қаржылық есептерді тоқсан сайын қазынашының жазбаларымен салыстырады және сәйкессіздіктер бар болса, тексереді
- Жылдық аудит мақсатында қаржылық жазбалардың толық және жақсы тәртіпте болуын қамтамасыз етуге көмектеседі
- Сұраныс бойынша ішкі аудиторға қосымша ақпарат беріңіз
Қазынашы мен қаржы хатшысының айырмашылығы неде?
Қазынашы мен Қаржы хатшысы |
|
| Қазынашы – ұйымның қазынашылық қызметін (бизнестің қаржылық активтерін басқару процесі) жүргізуге жауапты тұлға. | Қаржы хатшысы компанияның іскерлік қызметі арқылы алған қаражатын дер кезінде қабылдайды, есепке алады және депозитке салады. |
| Шешім қабылдаушы орган | |
| Қазынашы қаржылық тәуекелдерді басқаруға қатысты бірқатар шешімдер қабылдауы керек болғандықтан, шешім қабылдауда жоғары өкілеттілікке ие. | Қаржы хатшысының шешім қабылдау өкілеттілігі өте аз, өйткені оның жұмысы қаржылық ақпаратты есеп берумен шектеледі. |
| Тәуекел | |
| Қазынашы – жоғары тәуекелді қамтитын кәсіп, өйткені ол хеджирлеу сияқты маңызды шешімдер қабылдаумен жабдықталған. | Қаржы хатшысы қазынашымен салыстырғанда азырақ тәуекелді міндеттерді орындайды, сондықтан кәсіпке тән тәуекел төмен. |
Қорытынды- Қазынашы мен Қаржы хатшысы
Қазынашы мен қаржы хатшысының арасындағы айырмашылық алдын ала олар орындауға жүктелген міндеттердің сипатына байланысты. Қолма-қол ақшаны басқару, өтімділік тәуекелін басқару, валюталық және пайыздық мөлшерлемелерді хеджирлеу қазынашының негізгі міндеттері болып табылады. Қаржы хатшысының міндеттері шешім қабылдау үшін есеп беру арқылы қазынашы мен қаржы менеджерінің пайдалануына қаржылық ақпаратты жеткізуге байланысты. Қазынашы мен қаржы хатшысының бірігіп жұмыс істеуі өте маңызды, өйткені олардың жұмысының сипаты бір-бірін толықтырады.
