Рот IRA және дәстүрлі IRA
Зейнеткерлік жоспарлау әр адамның өміріндегі маңызды бөлік. Қолда бар жоспарлар туралы жеткілікті білімсіз бір түнде жоспарды бастау мүмкін емес. Бірақ, ең алдымен, жоспарды бастауға мотивация болуы керек. Зейнетақыны жоспарлау құралдары және олардың артықшылықтары туралы білім қанша үнемдеу керектігін және мұны істеудің ең жақсы жолдарын шешу үшін маңызды.
Зейнеткерлік жоспарлардың 11 түрі бар, бірақ ең танымал екеуі дәстүрлі IRA және Roth IRA.
Жеке зейнеткерлік келісім немесе IRA – АҚШ заңы бойынша жеке жинақ жоспары, ол зейнеткерлікке шығу кезінде ақша жинауға және салық жеңілдіктерін ұсынуға мүмкіндік береді.
Жеке зейнеткерлік келісімді немесе IRA-ны ашу туралы шешім қабылдағаннан кейін, олар үшін қолайлы IRA түрін шешу керек; Roth IRA немесе дәстүрлі IRA немесе екеуін де ашу керек пе, өйткені бұл үлкен қаржылық салдарға әкеледі. Мұнда біз екі жоспарды салыстыру және саралау арқылы шешім қабылдау үшін маңызды фактілерді беруге тырысамыз.
Дәстүрлі IRA
Түпнұсқа IRA (кейде кәдімгі немесе кәдімгі IRA деп аталады) «дәстүрлі IRA» деп аталады
Дәстүрлі IRA-да салық салынатын табыстан IRA-ға жарналарының бір бөлігін немесе барлығын шегеріп тастауға болады, сонымен қатар жарна пайызына тең салық несиесін алуға құқығы бар. Табысты қоса алғанда, IRA-дағы сомалар таратылмайынша, әдетте салық салынбайды.
Сіз IRA-дан шығарған сомалар оларды алып тастаған жылы толығымен немесе ішінара салық салынады. Егер сіз тек шегерімге жататын жарна жасасаңыз, яғни IRA қатысушы жарнаңыз үшін салық шегерімі бар болса, ақшаны алып тастауға толықтай салық салынады.
Сіз салық жылының соңында 70 1/2 жасқа толмаған болсаңыз және сіз (немесе жұбайыңыз, бірлескен декларацияны тапсырсаңыз, кез келген уақытта дәстүрлі IRA құра аласыз және дәстүрлі IRA-ға жарна жасай аласыз.) жалақы, жалақы, комиссиялар, кеңестер, бонустар немесе өзін-өзі жұмыспен қамтудан таза табыс сияқты салық салынатын өтемақы алды. Салық салынатын алимент (жәрдемақы) және жеке тұлға алған алименттік төлемдер IRA мақсаттары үшін өтемақы ретінде қарастырылады.
Өтемақыға жалдау ақысы, пайыздар мен дивидендтер кірісі немесе зейнетақы немесе аннуитет кірісі ретінде алынған кез келген сома немесе кейінге қалдырылған өтемақы сияқты мүліктен түсетін пайда мен пайда кірмейді.
Егер сізде және жұбайыңызда өтемақы болса және 70½ жастан кіші болсаңыз, әрқайсысыңыз IRA құра аласыз. Екеуіңіз де бір IRA-ға қатыса алмайсыз. Бірлескен декларация тапсырсаңыз, тек біреуіңіз өтемақыға ие болуы керек.
Сізде басқа зейнетақы жоспарлары қамтылған болса да, дәстүрлі IRA болуы мүмкін. Дегенмен, сіз немесе жұбайыңыз жұмыс берушінің зейнеткерлікке шығу жоспарымен қамтылған болса, жарналардың барлығын шегеруге болмайды.
Сіз банкте/қаржылық мекемеде/пайлық қорда/өмірді сақтандыру компаниясында немесе биржалық брокер арқылы IRA құра аласыз.
Төменде дәстүрлі IRA екі артықшылығы берілген:
- Жағдайларыңызға қарай оған жарналарыңыздың бір бөлігін немесе барлығын шегеруге болады.
- Әдетте IRA-дағы сомалар, соның ішінде табыстар мен кірістер таратылмайынша салық салынбайды.
Рот ИРА
Roth IRA – АҚШ заңы бойынша жеке зейнетақы жоспарының ерекше түрі, оған белгілі бір шарттар орындалған жағдайда әдетте салық салынбайды. Рот IRA атауы оның бас заң шығарушы демеушісі, Делавэр штатының марқұм сенаторы Уильям Ротқа берілген.
Roth IRA дәстүрлі IRA-дан салық жеңілдіктерімен ерекшеленеді; дәстүрлі IRA-ға шегерілетін жарнадан айырмашылығы, Roth IRA жарнасы ешқашан шегерілмейді. Керісінше, Roth IRA зейнеткерлікке шыққанда жоспардан шыққан кезде салықтан босатылады.
Сонымен қатар, барлық жарамды дистрибуцияларға салық салынбайды, бірақ кез келген басқа зейнеткерлікке шығу жоспарлары сияқты, Roth IRA-дан білікті емес таратулар қайтарылған кезде айыппұлға тартылуы мүмкін.
Білікті үлестіру – бұл сіз бірінші Roth IRA-ны орнатқаннан кейін кемінде бес жыл өткен соң және сіздің жасыңыз 59,5-ке жеткенде немесе мүгедек болған кезде немесе бірінші үйді немесе қайтыс болған адамды сатып алу үшін ақшаны алуды пайдаланған кезде алынатын қаражатты алу (бұл жағдайда бенефициар жинайды).
Бұл дәстүрлі IRA-мен салыстырғанда Рот IRA артықшылығы болуы мүмкін.
Roth IRA-ға 70½ жасқа толғаннан кейін жарналар жасалуы мүмкін және сіз өмір сүргенше сомаңызды Roth IRA-да қалдыра аласыз.
Roth IRA жеке зейнетақы шоты немесе жеке зейнетақы аннуитеті болуы мүмкін және бірнеше ерекшеліктерді қоспағанда, дәстүрлі IRA-ға қолданылатын бірдей ережелерге бағынады.
Жеке зейнетақы шоты – АҚШ-та сіздің немесе бенефициарларыңыздың ерекше пайдасы үшін құрылған сенімді немесе кастодиандық шоты. Есеп жазбаша құжат арқылы жасалады. Құжат есептік жазбаның келесі талаптардың барлығына сәйкес келетінін көрсетуі керек.
- Сенімді басқарушы немесе кастодиан банк, федералды сақтандырылған несие серіктестігі, жинақ және несие серіктестігі немесе сенімгерлік басқарушы немесе кастодиан ретінде әрекет ету үшін IRS мақұлдаған ұйым болуы керек.
- Сенімді басқарушы немесе кастодиан әдетте жыл үшін шегерілетін сомадан асатын жарналарды қабылдай алмайды. Дегенмен, ауыспалы жарналар мен жұмыс берушінің жеңілдетілген зейнетақыға (ЖЗҚ) аударымдары осы сомадан көп болуы мүмкін.
- Төменгі жарналардан басқа жарналар қолма-қол ақша түрінде болуы керек. Rollovers, кейінірек қараңыз.
- Сізде барлық уақытта сомаға өтелмейтін құқығыңыз болуы керек.
- Есептік жазбаңыздағы ақшаны өмірді сақтандыру полисін сатып алуға пайдалану мүмкін емес.
- Есептік жазбаңыздағы активтерді ортақ мақсатты қордан немесе ортақ инвестициялық қордан басқа мүлікпен біріктіру мүмкін емес.
- Таратуларды 70½ жасқа толған жылдан кейінгі жылдың 1 сәуіріне дейін қабылдауды бастау керек.
Жеке зейнетақы аннуитеті
Өмірді сақтандыру компаниясынан аннуитет келісім-шартын немесе эндаумент келісім-шартын сатып алу арқылы жеке зейнетақы аннуитетін орнатуға болады.
Жеке зейнетақы аннуитеті меншік иесі ретінде сіздің атыңызға шығарылуы керек және сіз немесе сізден аман қалған бенефициарлар ғана жеңілдіктер мен төлемдерді ала алады.
Жеке зейнетақы аннуитеті келесі талаптардың барлығына сәйкес келуі керек.
- Келісімшартқа қызығушылық танытуға болмайды.
- Келісімшартта оның бір бөлігін эмитенттен басқа кез келген тұлғаға беруге болмайтындығы көзделуі керек.
- Егер өтемақы өзгерсе, төлеміңіз де өзгеруі үшін икемді сыйлықақылар болуы керек. Бұл ереже 1978 жылдың 6 қарашасынан кейін жасалған келісімшарттарға қолданылады.
- Келісімшартта жарналар бір жылдағы IRA үшін шегерілетін сомадан аспауы керек және күнтізбелік жылдың соңына дейін болашақ сыйлықақыларды төлеу немесе қосымша артықшылықтарды сатып алу үшін қайтарылған сыйлықақыларды пайдалану қажет. қайтаруды алған жылдан кейін.
- Тарату 70½ жасқа толған жылдан кейінгі жылдың 1 сәуіріне дейін басталуы керек.
Roth IRA болу үшін шот немесе аннуитет орнатылған кезде Roth IRA ретінде белгіленуі керек.
Біреуі дәстүрлі IRA немесе Roth IRA немесе екеуіне де үлес қоса алады. Бірақ кез келген жоспардың жалпы жарнасы адамның тапқан табысынан аспауы керек.
Қорытындылау үшін;
Дәстүрлі IRA-да салық шегеріледі, бұл сіздің IRA-ға салған ақшаңызға көптеген жылдар өткен соң сол ақшаны алып тастамайынша салық салынбайды. Іс жүзінде, сіздің салымыңыз жылдар бойы салықсыз өседі және зейнеткерлікке шыққан ақшаңызды (яғни 59 1/2 жастан кейін) түпкілікті шешіп алған кезде ғана және қашан ғана сізге кәдімгі табыс салығы ставкасы бойынша салық салынады.
Бірақ егер сіз қаражатты 59 1/2 жасқа дейін шешіп алсаңыз, сіз табыс салығын да, есептелген табыс үшін 10% өсімпұлды да төлеуіңіз керек. Бірақ, егер сіздің қаражатыңыз қабылданған ерекше шығындарды төлеу керек болса, 10% мерзімінен бұрын алу айыппұлы алынып тасталады.
Roth IRA жарналары ешқашан салықтан шегерілмейді. Керісінше, Roth IRA зейнеткерлікке шыққанда жоспардан шығуды салықтан босатуды ұсынады.
Сонымен қатар, Roth IRA зейнеткерлік жасқа дейін айыппұлсыз салықсыз білікті таратуға рұқсат беру арқылы үлкен икемділікке мүмкіндік береді. Мысалы, бірінші рет үй сатып алушылар, егер ақша Рот IRA-да кемінде бес салық жылы болған болса, 10 000 долларды айыппұлсыз және салықсыз төлей алады. Сондай-ақ білім беру шығындары үшін үзілістер бар.
