Факторинг пен форфейтинг
Факторинг және форфейтинг халықаралық сауда операцияларын қаржыландыруда төленбеген шот-фактуралар мен дебиторлық берешектердің түсуін қамтамасыз ету үшін қолданылатын тетіктер болып табылады. Екеуінде де қарызды өндіріп алу тәуекелі сатушыдан үшінші тарапқа беріледі және келісімнің регресс немесе регресс болмауына байланысты төлем жасамау тәуекелін үшінші тарап көтереді. Мақалада осы шарттарға нақты шолу жасалып, факторинг пен форфейтинг арасындағы ұқсастықтар мен айырмашылықтар түсіндіріледі.
Факторинг дегеніміз не?
Факторинг – компаниялардың дебиторлық берешегін факторлар ретінде белгілі қаржы институттарына дисконтталған мөлшерлеме бойынша сататын қаржылық операция. Содан кейін фактор борышкерден жалпы соманы өндіріп алады. Факторинг – шот-фактуралық қаржыландырудың бір түрі. Бизнес борышкерлердің төлемін күтудің орнына қолма-қол ақшаны дереу алу үшін өзінің дебиторлық берешегін ескереді. Экспорттық факторинг халықаралық сауда операцияларында жиі қолданылады, онда компания факторинг процесі арқылы өзінің шетелдік дебиторлық берешегін қалпына келтіреді, осылайша несиелік тәуекелді жояды. Факторингтің бірқатар түрлері бар, олар: регрестік факторинг, регрестік факторинг, экспорттық факторинг, борыштық факторинг, коммерциялық факторинг және кері факторинг. Регрессті емес факторингте фактор борышкерлердің төлем міндеттемелерін орындағанына қарамастан төлем жасамау тәуекелін толығымен алады. Регрессті факторингтегідей, егер дебиторлық қарыз 60-120 күн ішінде факторға төленбесе, бизнес сол шот-фактураларды сатып алуы керек. Дебиторлық факторинг – бұл компанияның дебиторлық берешегі және фактордан төленбеген шоттары бойынша несие алатын процесс. Борышкерлер өтегеннен кейін фактор қарыз қаражатын қайтара алады. Коммерциялық факторинг - бұл фактор тек дебиторлық берешекті сатып алу арқылы дереу қолма-қол ақшаны ұсынады, сонымен қатар компанияның сату кітабын және ақша ағынын басқарады. Үшінші тарап факторының қатысуы клиенттерден құпия сақталады, осылайша компанияға өз тұтынушыларымен жақсы жұмыс қарым-қатынасын сақтауға мүмкіндік береді. Кері факторинг сонымен қатар борышкер өздеріне тиесілі факторлық қорларды төлейтін факторинг түрі болып табылады, ал қайтарымдағы фактор бұл қаражатты компанияға төлейді.
Форфейтинг дегеніміз не?
Форфейтинг дебиторлық берешекті форфейтер жеңілдікпен сатып алатын факторингке өте ұқсас, осылайша бизнеске төлем қауіпсіздігін қамтамасыз етеді. Форфейтинг ірі жобаларды, үлкен құнды мәмілелерді, негізгі құралдар мен тауарларды қамтиды және бес жыл сияқты ұзақ мерзімді несиелік кезеңді ұсынады. Форфейтинг құны жоғары негізгі құралдарды сататын компаниялар мен экспорттаушылар арасында танымал, өйткені ол төлем қауіпсіздігін ұсынады. Ол сондай-ақ төлемді ұзақ уақыт күтудің орнына компанияға ақша ағынының дереу көзін ұсынады.
Факторинг пен форфейтингтің айырмашылығы неде?
Факторинг пен форфейтинг бір-біріне өте ұқсас және сатушыларға, әсіресе дебиторлық берешегін қамтамасыз ету үшін халықаралық сауда операцияларымен айналысатын экспорттаушыларға ұсынылатын қызметтер. Факторинг, сондай-ақ шот-фактуралық факторинг ретінде белгілі - бұл компанияның шот-фактуралары мен дебиторлық берешектері жеңілдікпен фактор арқылы сатып алынатын шот-фактураны қаржыландыру түрі. Форфейтинг факторингке өте ұқсас. Факторинг пен форфейтингтің бірден-бір басты айырмашылығы тауар түрлері мен несие мерзімінде. Факторинг қарапайым тауарлар бойынша дебиторлық берешекпен айналысса, форфейтинг негізгі құралдармен, тауарлармен және негізінен жоғары құнды операциялармен мәмілелер жасайды. Несиелік кезеңге келетін болсақ, факторинг әдетте мерзімі 90 күн ішінде төленетін қысқа мерзімді дебиторлық берешекке арналған, ал форфейтинг әдетте бес жылға дейін созылатын ұзақ мерзімді дебиторлық берешекке арналған.
Қорытынды:
Факторинг пен форфейтинг
• Факторинг пен форфейтинг халықаралық сауда операцияларын қаржыландыруда төленбеген шот-фактуралар мен дебиторлық берешектерді алуды қамтамасыз ету үшін қолданылатын тетіктер болып табылады.
• Факторинг анықтамасы келесідей: факторинг – бұл компаниялардың дебиторлық берешегін факторлар ретінде белгілі қаржы институттарына дисконтталған мөлшерлемемен сататын қаржылық операция.
• Факторингтің бірқатар түрлері бар, олар: регрестік факторинг, регрестік факторинг, экспорттық факторинг, борыштық факторинг, коммерциялық факторинг және кері факторинг.
• Форфейтинг факторингке өте ұқсас, өйткені дебиторлық берешекті форфейтер жеңілдікпен сатып алады, осылайша бизнеске төлем қауіпсіздігін қамтамасыз етеді.
• Факторинг қарапайым тауарлар бойынша дебиторлық берешекпен айналысса, форфейтинг негізгі тауарлармен, тауарлармен және негізінен жоғары құны бар операциялармен мәмілелер жасайды.
• Несие мерзіміне келетін болсақ, факторинг мерзімі әдетте 90 күн ішінде аяқталатын қысқа мерзімді дебиторлық берешекке арналған, ал форфейтинг әдетте бес жылға дейін созылатын ұзақ мерзімді дебиторлық берешекке арналған.
Қосымша оқу:
