Негізгі айырмашылық – Базель 1 және 2 және 3
Базальды келісімдерді 1975 жылы Он топ (G-10) елдерінің орталық банктерінің басқарушылары біріктірген банктік қадағалау органдарының комитеті, Банктік қадағалаудың Базель комитеті (BCBS) енгізді. Негізгі мақсат осы комитеттің міндеті банктік реттеу бойынша нұсқаулықтарды қамтамасыз ету болып табылады. BCBS осы уақытқа дейін бүкіл әлем бойынша банктік қадағалауды күшейту арқылы банктік сенімділікті арттыру мақсатында Базель 1, Базель 2 және Базель 3 деп аталатын 3 келісім шығарды. Базель 1 2 мен 3 арасындағы негізгі айырмашылық мынада: Базель 1 банктер үшін тәуекелмен өлшенген активтерге капиталдың минималды арақатынасын анықтау үшін құрылған, ал Базель 2 қадағалау жауапкершілігін енгізу және капиталдың минималды талаптарын одан әрі күшейту және Базель 3 үшін құрылған. өтімділік буферлерінің қажеттілігін ынталандыру (меншікті капиталдың қосымша қабаты).
Базель 1 дегеніміз не?
Базель 1 банк капиталының жеткіліктілігі тұрғысынан тәуекелдерді басқаруды шешу үшін негізді қамтамасыз ету үшін 1988 жылдың шілдесінде шығарылды. Мұндағы басты мәселе банктердің капиталының жеткіліктілігі болды. Мұның басты себептерінің бірі 1980 жылдардың басындағы Латын Америкасындағы қарыз дағдарысы болды, онда комитет халықаралық банктердің капиталының уақыт өте келе азайып бара жатқанын түсінді. Капиталдың тәуекелмен өлшенген активтерге 8% ең төменгі арақатынасы 1992 жылдан бастап қолданысқа енгізіледі деп мәлімдеді.
Базель 1 сонымен қатар ең аз талап етілетін капиталды есептеуге қосылуы мүмкін жалпы ережелерді де көрсетті.
Мысалы Келісім 1995 жылдың сәуір айында көпжақты неттингтің (екі немесе одан да көп банктер арасындағы бірқатар транзакцияларды бірлесіп реттеу туралы келісімі) қалай тануға болатыны туралы нұсқауларды анықтады, өйткені ол жеке есеп айырысудан гөрі үнемді және уақытты үнемдейді.
Базель 2 дегеніміз не?
Базель 2-нің негізгі мақсаты капиталдың ең төменгі талаптарын банктің капиталының жеткіліктілігіне қадағалау сараптамасын жүргізу қажеттілігімен ауыстыру болды. Базель 2 3 тіректен тұрады. Олар,
- Базель 1 стандартталған ережелерді әзірлеуге және кеңейтуге бағытталған капиталдың минималды талаптары
- Мекеменің капиталының жеткіліктілігін және ішкі бағалау процесін қадағалаушы шолу
- Ақпаратты ашуды нарықтық тәртіпті нығайту және дұрыс банк тәжірибесін ынталандыру тұтқасы ретінде тиімді пайдалану
Жаңа құрылым капиталдың реттеуші талаптарының негізгі тәуекелдерді көрсету тәсілін жақсарту және соңғы жылдары орын алған қаржылық инновацияларды жақсырақ шешу мақсатында әзірленген. Өзгерістер тәуекелді өлшеу мен бақылауды үздіксіз жақсартуды ынталандыруға және марапаттауға бағытталған.
Базель 3 дегеніміз не?
Базель 2-ге жаңарту қажеттілігі әсіресе 2008 жылдың қыркүйегінде банкрот деп танылған жаһандық қаржы қызметтері компаниясы Lehman Brothers-тің қаржылық күйреуімен сезілді. Корпоративтік басқарудағы және тәуекелдерді басқарудағы қателіктер 2019 жылдан бастап күшіне енетін бұл келісімді әзірлеуге әкелді. Банк секторы қаржылық дағдарысқа тым көп левереджмен және өтімділік буферлерінің жеткіліксіздігімен кірді. Осылайша, Базель 3-тің негізгі мақсаты банктер үшін ортақ меншікті капиталдың қосымша қабатын (капиталды сақтау буфері) белгілеу болып табылады. Бұзылған кезде, ең төменгі жалпы үлестік талаптарды қанағаттандыруға көмектесу үшін төлемдерді шектейді. Сонымен қатар, келесі нұсқаулар да Базель 3-те қамтылған.
- Кредиттік құлдыраудағы жоғалтуларды азайту мақсатында банктердің жалпы жүйедегі несиелік серпілістерге қатысуына шектеулер қоятын контрциклдік капитал буфері
- Левередж коэффициенті – тәуекелдің салмағына қарамастан банктің барлық активтеріне және баланстан тыс тәуекелдерге қатысты шығынды жұтатын капиталдың ең аз мөлшері
- Өтімділік талаптары – ең төменгі өтімділік коэффициенті, өтімділікті жабу коэффициенті (LCR), 30 күндік стресс кезеңі ішінде қаржыландыру қажеттіліктерін жабу үшін жеткілікті қолма-қол ақшаны қамтамасыз етуге арналған; ұзақ мерзімді коэффициент, таза тұрақты қаржыландыру коэффициенті (NSFR), бүкіл баланс бойынша өтеу мерзімдерінің сәйкессіздігін жоюға арналған
- Қосымша капиталға қойылатын талаптарды, ұлғайтылған шартты капиталды және трансшекаралық қадағалау мен реттеу бойынша күшейтілген шараларды қоса алғанда, жүйелік маңызды банктерге арналған қосымша ұсыныстар
1-сурет: 2008 жылғы қаржылық дағдарысқа банктердің несиелеу критерийлері негізгі ықпал етті
Базель 1 2 мен 3 арасындағы айырмашылық неде?
Базель 1 және 2 қарсы 3 |
|
| Базель 1 | Базель 1 банктер үшін ең төменгі капиталға қойылатын талаптарды санау негізгі мақсатымен құрылған. |
| Базель 2 | Базель 2 қадағалау міндеттерін енгізу және капиталдың минималды талаптарын одан әрі күшейту үшін құрылған. |
| Базель 3 | Базель 3 фокусы банктер ұстайтын меншікті капиталдың қосымша буферін анықтау болды. |
| Тәуекелге назар аудару | |
| Базель 1 | Базель 1-де 3 келісімнің ішінде ең аз тәуекел фокусы бар. |
| Базель 2 | Базель 2 тәуекелдерді басқаруға 3 тірек тәсілін енгізді. |
| Базель 3 | Базель 2-де көрсетілген тәуекелдерге қосымша өтімділік тәуекелін бағалауды Базель 3 енгізді. |
| Тәуекелдер қарастырылды | |
| Базель 1 | Базель 1-де тек несиелік тәуекел қарастырылады. |
| Базель 2 | Базель 2 операциялық, стратегиялық және беделді тәуекелдерді қоса алғанда тәуекелдердің кең ауқымын қамтиды. |
| Базель 3 | Базель 3 Базель 2 енгізген тәуекелдерге қосымша өтімділік тәуекелдерін қамтиды. |
| Болашақ тәуекелдерді болжау | |
| Базель 1 | Базель 1 артқа қарайды, өйткені ол тек банктердің ағымдағы портфеліндегі активтерді қарастырады. |
| Базель 2 | Базель 2 Базель 1-мен салыстырғанда болашаққа бағытталған, өйткені капиталды есептеу тәуекелге сезімтал. |
| Базель 3 | Базель 3 болашаққа ұмтылады, өйткені жеке банк критерийлеріне қосымша макроэкономикалық орта факторлары ескеріледі. |
Қорытынды – Базель 1 және 2 және 3
Базель 1 2 және 3 келісімдерінің арасындағы айырмашылық негізінен олардың қол жеткізу үшін құрылған мақсаттары арасындағы айырмашылықтарға байланысты. Олар ұсынған стандарттары мен талаптары бойынша әр түрлі болғанымен, үшеуі де тез өзгеретін халықаралық бизнес-орталар аясында банктік тәуекелдерді басқаруға арналған. Жаһандану процесінде банктер әлемнің кез келген жерінде өзара байланысты. Егер банктер есептелмеген тәуекелдерді қабылдаса, тартылған қаражаттың үлкен көлеміне байланысты апатты жағдайлар туындауы мүмкін және жағымсыз әсер көп ұзамай көптеген елдер арасында таралуы мүмкін. 2008 жылы басталған және айтарлықтай экономикалық шығын әкелген қаржы дағдарысы мұның ең өзекті мысалы болып табылады.
