Негізгі айырмашылық – білікті және білікті емес аннуитет
Аннуитет – кезеңді түрде ақша қаражаттары алынатын инвестиция. Аннуитетке инвестиция салу үшін инвесторда бірден инвестициялауға болатын үлкен сома болуы керек және белгілі бір уақыт ішінде қаражатты алу жүзеге асырылады. Аннуитеттерді білікті және білікті емес деп екі негізгі санатқа бөлуге болады. Білікті және білікті емес аннуитеттің негізгі айырмашылығы мынада: білікті аннуитет салық шегеріміне жататын аннуитет, ал білікті емес аннуитет салық шегеріміне жатпайтын аннуитет болып табылады, өйткені инвестор өз кезінде қорға салық төлеген. бастау.
Білікті аннуитет дегеніміз не?
Білікті аннуитет салық шегеріміне жарамды аннуитет деп аталады. Ішкі кірістер қызметінің (IRS) мәліметтері бойынша, аннуитет бойынша бөлу жүргізілгенде, оған табыс салығы салынады. Білікті аннуитет ұсынысы кейінге қалдырылған салықты жинақтайтындықтан және тартымды салықтық артықшылықтарға ие болғандықтан, олар тартымды инвестициялық опция ретінде қарастырылады.
Төменде жарамды аннуитеттердің кейбір мысалдары берілген.
Жеке зейнетақы шоты (IRA)
IRA көмегімен инвестор инвестордың жұмыс берушісі, банк мекемесі немесе инвестициялық фирма арқылы ашылған шотқа зейнетақы жинақтары үшін белгілі бір соманы салады. IRA-да қаражат кіріс алу үшін әртүрлі инвестициялық опцияларға бөлінеді. Кеңінен қолданылатын IRA екі негізгі түрі бар: дәстүрлі IRA және Roth IRA.
Дәстүрлі IRA
Бұл ретте қаражат алынбайынша салық салынбайды. Егер қаражат зейнеткерлік кезеңнің соңына дейін алынса, сақтандыру компаниясына 10% айыппұл төленеді. Зейнетақы мерзімінің соңындағы салық мөлшерлемесі төменірек болса, бұл тиімдірек.
Рот ИРА
Рот IRA-да жыл сайынғы жарналар салықтан кейінгі қорлармен жасалады. Зейнеткерлікке шығу кезінде салық алынбайды; сондықтан зейнетке шығу кезінде салық мөлшерлемелері жоғарырақ болса, бұл опция дәстүрлі IRA-мен салыстырғанда тиімдірек.
401 (к) жоспар
401(k) жоспары – салық салуға дейінгі негізде жарамды қызметкерлердің жалақысын кейінге қалдыру жарналарын енгізу үшін жұмыс берушілер белгілеген инвестициялық жоспар.
403 (b) жоспар
403(b) жоспары – мемлекеттік мектептер мен салықтан босатылған ұйымдардың қызметкерлері үшін 403 (b) тармағына ұқсас зейнеткерлік жоспар. Бұл салықтан қорғалған аннуитет (TSA) жоспары деп те аталады.
01-сурет: 401 (k) - кең қолданылатын білікті аннуитеттердің бірі
Білікті емес аннуитет дегеніміз не?
Білікті емес аннуитет - бұл салық шегеріміне жатпайтын аннуитет, өйткені инвестор қорға салықты оның басында төлеп қойған. Пайыз қайтарылған кезде білікті емес аннуитетте тек алынған пайызға ғана салық салынады. Егер инвестор негізгі соманы қайтарып алуды шешсе, онда салықтар бірдей төленбейді. Төменде білікті емес аннуитеттің кейбір мысалдары берілген.
Акциялар
Акциялар – бұл компаниядағы меншік құқығын білдіретін инвестициялар. Жай акциялар және артықшылықты акциялар акциялардың негізгі түрлері болып табылады. Қарапайым акционерлердің дауыс беру құқығы бар, ал артықшылықты акционерлердің дауыс беру құқығы жоқ.
Парақорлар
Инвестициялық қор – инвестициялық мақсатты ортақ пайдаланатын көптеген инвесторлардан қаражат жиналатын инвестициялық құрал. Инвестициялық қорды акциялар, облигациялар және ақша нарығының құралдары сияқты бірқатар опциондарға инвестиция жасайтын қор менеджері басқарады.
Білікті және білікті емес аннуитеттің айырмашылығы неде?
Білікті және білікті емес аннуитет |
|
| Білікті аннуитет салық шегеріміне жарамды аннуитет деп аталады. | Білікті емес аннуитет – салық шегеріміне жатпайтын аннуитет. |
| Қарама-қарсы | |
| Білікті аннуитет - салық салуға дейінгі инвестиция. | Білікті емес аннуитет - салықтан кейінгі инвестиция. |
| Мысалдар | |
| IRAs, 401 (k) және 403 (b) жоспарлары білікті аннуитеттің танымал мысалдары болып табылады | Акциялар мен пайлық қорлар білікті емес аннуитеттерде кеңінен қолданылады. |
| IRS шектеулері | |
| IRS білікті аннуитет үшін жылдық жарналарды шектейді. | Жылдық жарналардың IRS шектеулері білікті емес аннуитет үшін қолданылмайды. |
Қорытынды- Білікті және білікті емес аннуитет
Білікті және білікті емес аннуитет арасындағы негізгі айырмашылық аннуитеттің салық шегеріміне (білікті аннуитет) немесе салық шегеріміне (білікті емес аннуитет) сәйкес келмейтініне байланысты. Аннуитеттердің осы екі түрі де инвестор 59 жастан төмен болса, мерзімінен бұрын алу үшін 10% айыппұлға ие.5 жыл. Сонымен қатар, инвесторлар аннуитеттің жарамды немесе білікті емес екеніне қарамастан, 70,5 жасқа толғаннан кейін жарналарды қабылдауды бастауы керек.
