Негізгі айырмашылық – Coverdell ESA және 529
Оқу шығындары бала үшін айтарлықтай шығын болып табылады және көптеген ата-аналар балаларының жақсы білім алуына кепілдік беру үшін олардың өте кішкентай кезінде ақша жинай бастайды. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) және 529 жоспары - жоғарыда аталған мақсаттарда үнемдеу үшін Америка Құрама Штаттарында кеңінен қолданылатын екі опция. Coverdell ESA мен 529 арасындағы негізгі айырмашылық мынада: Coverdell ESA - бұл болашақ бастауыш және орта білім беру шығындарын жабуға арналған салықтық жеңілдікті білім беру жинақ жоспары, ал 529 - болашақ колледж шығындары үшін қаражат бөлуге көмектесетін ұқсас білім беру жинақ жоспары.
Coverdell ESA дегеніміз не?
Coverdell ESA – ата-ана/қамқоршы болашақ бастауыш және орта білім беру шығындарын жабу үшін бенефициардың (мүмкін баласы немесе немересі) атынан өтініш бере алатын салық жеңілдікті білім беру жинақ жоспары. Coverdell ESA үшін білікті білім беру шығындарына қатысты ақпаратты Ішкі кірістер кодексінің 530-бөлімінен табуға болады. Сәйкес білім беру шығындары үшін алынған қаражат салық төлеу кейінге қалдырылады және қорларға салық салынбайды.
Демеуші бенефициар 18 жасқа толғаннан кейін Coverdell ESA-ға қаражат аудара алмайды және 18 жастан асқан бенефициар үшін Coverdell ESA ашыла алмайды. Coverdell ESA-дағы қаражат бенефициар 30 жасқа толғанда немесе оның орнына 30 жасқа толмаған отбасының басқа мүшесіне білікті білім беру шығындарына бөлінуі керек. Coverdell ESA-ның 529 жоспарынан айқын айырмашылығы бар тағы бір элемент - жылдық шектеулі 18 жасқа толғанға дейін бенефициарға 2 000 доллардан аспайтын жарна шектеулері.
01-сурет: Coverdell ESA болашақ бастауыш және орта білім беру шығындары үшін қаражатты үнемдейді
Coverdell ESAs қорлары акцияларды, облигацияларды және өзара қорларды қоса алғанда, инвестициялық опциялардың ауқымына мүмкіндік береді. Егер қаражат білім беруден басқа мақсаттар үшін алынса, айыппұл ретінде 10% салық алынады.
529 жоспар дегеніміз не?
№529 - сонымен қатар ата-ана/қамқоршы болашақ колледж шығындарына қаражат бөлу үшін бенефициар атынан өтініш бере алатын салық жеңілдікті білім беру жинақ жоспары. 529 жоспарлары ресми түрде білікті оқу жоспарлары деп аталады және мемлекеттер немесе оқу орындары демеушілік етеді және Ішкі кірістер кодексінің 529-бөлімімен рұқсат етілген. 529 жоспарлардың көпшілігі өмір бойы жарнаның кем дегенде 300 000 АҚШ долларын құрайтын шектеулерін ұсынады. Алдын ала төленген оқу ақысы жоспары және колледж жинақ жоспары 529 жоспарының екі негізгі түрі болып табылады.
Алдын ала төленген оқу ақысы
Алдын ала төленген оқу ақысы жоспарында ата-ана/қамқоршылар баланың болашақ оқу ақысын және қазіргі тарифтер бойынша алымдарды алдын ала төлей алады
Колледж жинақ жоспары
Бұл ата-анаға/қамқоршыларға баланың кез келген жарамды оқу орнында жоғары оқуын төлеу үшін құрылған шотқа жарна салу мүмкіндігін береді
02-сурет: 529 Жоспар болашақ колледж шығындары үшін қаражатты үнемдейді
Coverdell ESA-дан айырмашылығы, 529 жоспарында қаражатты төлеуге болатын жас шектеуі жоқ. Инвестицияларға келетін болсақ, 529 жоспарында Coverdell ESA сияқты кең ауқымды опциялар жоқ.
529 жоспарды алып қою табыс салығына жатпайды. Алайда, егер қаражат білім беруден тыс мақсатта алынса, айыппұл ретінде 10% салық алынады. Алымдарға сәйкес, бастапқы инвестиция да көрсетілген 529 жоспардан жылдық техникалық қызмет көрсету ақысы мен активтерді басқару ақысы алынады.
Coverdell ESA және 529 арасындағы қандай ұқсастықтар бар?
- Coverdell ESA және 529 үшін аударылған қаражатқа салық салынбайды.
- Ерте алу үшін 10% айыппұл Coverdell ESA және 529 үшін де қолданылады.
Coverdell ESA және 529 арасындағы айырмашылық неде?
Coverdell ESA және 529 |
|
| Coverdell ESA – ата-ана/қамқоршы болашақ бастауыш және орта білім беру шығындарын жабу үшін бенефициар атынан өтініш бере алатын салық жеңілдікті білім беру жинақ жоспары. | 529 - ата-ана/қамқоршы бенефициар атынан өтініш бере алатын, болашақ колледж шығындары үшін қаражат бөлетін салық жеңілдікті білім беру жинақ жоспары. |
| Үлес шектеуі | |
| Coverdell ESAs үшін жылдық жарна шегі 18 жасқа дейін бенефициарға 2 000 АҚШ долларын құрайды. | 529 жоспардың көпшілігінде кемінде $300 000 болатын өмірлік жарна шектеулері бар. |
| Инвестиция опциялары | |
| Coverdell ESA-дағы қаражатты акциялар, облигациялар және инвестициялық пай қорлары сияқты бірқатар инвестициялық опцияларға инвестициялауға рұқсат етіледі. | 529 жоспарларында инвестициялық опциялардың шектеулі саны бар. |
Қорытынды – Coverdell ESA және 529
Coverdell ESA мен 529 арасындағы айырмашылық негізінен әрбір жоспар жабатын білім беру шығындарының түріне байланысты. Coverdell ESA болашақ бастауыш және орта білім беру шығындары үшін қаражат жинаса, 529 колледжде білім алу үшін арнайы қаражат жинайды. Жарна лимиті және инвестициялық опциялар сияқты бірқатар басқа айырмашылықтарды екі жоспар арасында табуға болады. Сонымен қатар, екеуі де білікті білім беру шығындары үшін қаражатты алып тастағаны үшін айыппұл алады.
Coverdell ESA және 529 нұсқасының PDF нұсқасын жүктеп алу
Осы мақаланың PDF нұсқасын жүктеп алып, дәйексөздерге сәйкес офлайн мақсаттарда пайдалануға болады. PDF нұсқасын мына жерден жүктеп алыңыз Coverdell ESA және 529 арасындағы айырмашылық.
