Негізгі айырмашылық – UTMA және 529
Ата-аналардың көпшілігі балаларының болашағы жарқын болуы үшін олардың кішкентай кезінде ақша жинай бастайды. Басқа шығындардың ішінде колледждің оқу ақысы ең маңыздысы болып табылады. UTMA (Кәмелетке толмағандарға арналған бірыңғай трансферттер актісі) және 529 жоспары - Америка Құрама Штаттарында жоғарыда аталған мақсаттар үшін үнемдеудің екі нұсқасы. UTMA мен 529 арасындағы басты айырмашылық мынада: UTMA кәмелетке толмаған баланың атынан ересек адам ашатын және басқаратын кастодиандық шоты (бәлкім, ата-анасы немесе қамқоршысы), ал 529 жоспары салық салуда жеңілдетілген білім беру жинақ жоспары болып табылады. отбасыларға болашақ колледж шығындары үшін қаражат бөлуге көмектесуге арналған мемлекеттік немесе оқу орны.
UTMA дегеніміз не?
UTMA (Кәмелетке толмағандарға арналған бірыңғай аударымдар туралы заң) – кәмелетке толмаған баланың атынан ересек адам (мүмкін ата-анасы немесе қамқоршысы) ашатын және басқаратын кастодиандық шот (сақтау шоты). UTMA банкте немесе басқа қаржы мекемесінде ашылуы мүмкін. Акциялар, облигациялар және депозиттер сертификаты сияқты қаржылық активтер UTMA шотында сақталуы мүмкін және бұл шотты кәмелетке толмаған адамға біржолғы ақшаны, жылжымайтын мүлікті немесе басқа мұраны аудару үшін де пайдалануға болады. Барлық активтерге заңды меншік бенефициарға, яғни кәмелетке толмағанға тиесілі. Ақшалар мен активтер әдетте мемлекетке байланысты 18 бен 21 жас аралығында бенефициардың бақылауына беріледі, бұл оларға қаражатты өз қалауы бойынша пайдалану құқығын береді. UTMA-дағы қаражат пен активтер қайтымсыз және кастодиан шотқа енгізілген ақшаны ала алмайды.
UTMA үшін ең аз бастапқы инвестиция және техникалық қызмет көрсету ақысы алынады. Есептік жазбада әрбір үзінді көшірме циклі үшін 300 АҚШ доллары көлеміндегі комиссияның ең аз күнделікті балансы сақталса, техникалық қызмет көрсету ақысы қолданылмайды.529-дан айырмашылығы, UTMA-дағы қаражатты білім беру мақсаттары үшін пайдалану арқылы дискретті пайда алу мүмкін емес, өйткені қаражаттар не үшін пайдаланылғанына қарамастан табыс салығына жатады. UTMA жүйесіндегі салықты үнемдеу ата-анаға/қамқоршыға арналған, өйткені балаға қаражатты немесе активтерді аудару арқылы табыс салығы төмендеуі мүмкін.
529 дегеніміз не?
529 жоспары – мемлекет немесе оқу орны ұсынатын, отбасыларға болашақ колледж шығындары үшін қаражат бөлуге көмектесу үшін ұсынатын салық жеңілдікті білім беру жинақ жоспары. 529 жоспарлары ресми түрде білікті оқу жоспарлары деп аталады және мемлекеттер немесе оқу орындары демеушілік етеді және Ішкі кірістер кодексінің 529-бөлімімен рұқсат етілген. Көптеген жоспарларда 529-ға салынған қаражат бүкіл ел бойынша колледжді қаржыландыру үшін пайдаланылуы мүмкін. 529 жоспарына енгізілген қаражат UTMA-дан айырмашылығы, балалар шотты бақылауға алғаннан кейін қаражатты қалаған кез келген мақсатта пайдалана алатындай, білім беру шығындарына пайдаланылуы мүмкін. Төмендегідей 529 жоспарының екі түрі қолжетімді.
Алдын ала төленген оқу ақысы
Алдын ала төленген оқу ақысы жоспарында ата-ана/қамқоршылар баланың болашақ оқу ақысын және қазіргі тарифтер бойынша алымдарды алдын ала төлей алады.
Колледж жинақ жоспары
Бұл ата-анаға/қамқоршыларға баланың кез келген жарамды оқу орнында жоғары білім алуына ақы төлеу үшін құрылған шотқа үлес қосу мүмкіндігін береді.
529 жоспардағы қаражатты алу табыс салығына жатпайды. Алайда, егер қаражат білім беруден тыс мақсатта алынса, айыппұл ретінде 10% салық алынады. Алымдарға сәйкес, 529 жоспар үшін жылдық техникалық қызмет көрсету және активтерді басқару алымдары алынады және бастапқы инвестиция да көрсетіледі.
UTMA және 529 арасындағы қандай ұқсастықтар бар?
UTMA және 529-дағы қорлар табыс салығы бойынша артықшылықтарға ие
UTMA мен 529 арасындағы айырмашылық неде?
UTMA қарсы 529 |
|
| UTMA – кәмелетке толмаған баланың атынан ересек адам (бәлкім, ата-анасы немесе қамқоршысы) ашатын және басқаратын кастодиан шоты. | 529 жоспары – мемлекет немесе оқу орны ұсынатын, отбасыларға болашақ колледж шығындары үшін қаражат бөлуге көмектесу үшін ұсынатын салық жеңілдікті білім беру жинақ жоспары. |
|
Қордың меншік құқығы | |
| UTMA арқылы қаражат баланың активі болып саналады. | 529 жоспарымен қаражат ата-аналық актив болып саналады. |
| Айыппұл | |
| UTMA-дан ақшаны алу үшін айыппұл алынбайды. | 529 жоспарындағы қаражат білім беруден басқа мақсатта алынса, 10% айыппұл салынады. |
| Қызмет көрсету ақысы | |
| Егер шотта күнделікті ең аз теңгерім $300 болса, техникалық қызмет көрсету ақысы алынбайды. | Тексеру ақысы жыл сайын алынады. |
Қорытынды – UTMA және 529
UTMA мен 529 арасындағы айырмашылық негізінен UTMA-дағы қаражат кәмелетке толмағандардың болашақ шығындарының кез келген түрін орындау үшін пайдаланылуы мүмкін екендігіне байланысты, ал 529 болашақ колледж шығындарын үнемдеуге арналған. Айырмашылықтарды әрбір жоспар үшін алынатын айыппұл және техникалық қызмет көрсету ақысы бойынша да табуға болады. UTMA үшін инвестициялық опциялардың көбірек саны қол жетімді, бұл инвестор тұрғысынан инвестициялық таңдаулардың шектеулі саны бар 529 жоспармен салыстырғанда оны жақсы инвестиция етеді.
UTMA және 529 арасындағы PDF нұсқасын жүктеп алу
Осы мақаланың PDF нұсқасын жүктеп алып, дәйексөздерге сәйкес офлайн мақсаттарда пайдалануға болады. PDF нұсқасын мына жерден жүктеп алыңыз: UTMA және 529 арасындағы айырмашылық.
