Негізгі айырмашылық – инвестициялау және қаржыландыру қызметі
Инвестициялық қызмет және қаржылық қызмет ақша қозғалысы туралы есепте жоғарыда аталған қызметтен ақша қаражатының түсуі мен кетуі жазылатын негізгі екі бөлімнен тұрады. Инвестициялық қызмет пен қаржылық қызметтің негізгі айырмашылығы мынада: инвестициялық қызмет инвестициялардан түсетін кірістер мен шығындарға әкелетін ақша қаражатының түсуі мен ағынын тіркейді, ал қаржыландыру қызметі жаңа капиталды тарту арқылы компанияның капитал құрылымының өзгеруіне әкелетін ақша қаражатының түсуі мен ағынын тіркейді. және инвесторларды қайтару. Бұл екі бап та жалпы таза ақша жағдайына тікелей әсер етеді, өйткені олар ұйымдағы қолма-қол ақша сомасының негізгі бөлігін құрайды.
Инвестициялық әрекеттер дегеніміз не?
Инвестициялық қызмет инвестициялардан түсетін кірістер мен шығындарға әкелетін ақшалай қаражаттың түсуі мен шығысын тіркейді. Келесі элементтер ақшаның кетуіне немесе түсуіне әкеледі.
Негізгі құралдарды сатып алу
Бұл жерде келтірілген сатып алу бағасы экономикалық пайда алу үшін активті жұмыс жағдайына келтіруге жұмсалған барлық шығындар ретінде қарастырылады. Осылайша, бұған сатып алу бағасына қоса жеткізу және орнату сияқты шығындар кіреді.
Ұзақ мерзімді инвестицияларды сатып алу
Бір есеп беру жылынан астам құндылық жасайтын инвестициялар осы санатқа кіреді. Акциялар, облигациялар және жылжымайтын мүлікке инвестиция ұзақ мерзімді инвестициялардың кейбір мысалдары болып табылады.
Негізгі құралдарды сату
Бұл негізгі құралды шығарудан алынған кірістер.
Ұзақ мерзімді инвестицияны сату
Бұл ұзақ мерзімді инвестицияны жоюдан алынған кірістер
Инвестициялық қызметтен түсетін ақша ағыны негізгі құралдар мен ұзақ мерзімді инвестициялардың құны жоғары болғандықтан, негізгі ақша ағыны болып табылады. Осылайша, бұл негізгі капиталға үлкен инвестицияларды қажет ететін өндіріс сияқты капиталды қажет ететін салаларда өте маңызды.
Қаржыландыру қызметі дегеніміз не?
Қаржы қызметі жаңа капиталды тарту және инвесторларды қайтару арқылы компанияның капитал құрылымының өзгеруіне әкелетін ақшалай қаражаттың түсуі мен кетуін тіркейді. Қаржыландыру қызметінен түсетін ақша ағыны инвесторларға компанияның қаржылық күшін көрсетеді.
Ақшалай дивидендтер төленген
Ақшалай дивиденд – акционерлерге салған инвестициясы үшін төленетін пайданың үлесі. Көптеген компаниялар жыл сайын дивиденд төлейді, ал кейбіреулері аралық дивиденд төлейді.
Қарызды өтеу
Қайтару несие берушілерден қарыз қаражаты үшін мерзімді төлемдерді жасау деп аталады. Мұндай мерзімді төлемдер әдетте негізгі борыш пен пайыздың бір бөлігін қамтиды.
Үлесті қайта сатып алу
Егер компания компанияның шығарылған акциялары нарықта төмен бағаланған деп есептесе, онда компания акцияларды кері сатып ала алады. Бұл нарыққа компания акцияларының ағымдағы сауда бағасынан қымбатырақ екендігі туралы сигнал жіберу үшін жасалады.
Қарыз алу
Компаниялар өтімділік мәселесіне тап болған кезде көбірек қаржы алу үшін қарыз алуға болады.
Акциялар шығару
Компания жаңа капиталды тартқысы келсе, жаңа инвесторларға және бар инвесторларға жаңа акциялар шығарылуы мүмкін. Акциялар жеке тұлғаларға да, заңды тұлғаларға да шығарылуы мүмкін.
01-сурет: ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есеп форматы
Инвестициялық және қаржылық қызметтің айырмашылығы неде?
Инвестиция және қаржыландыру қызметі |
|
| Инвестициялық қызмет инвестициялардан түсетін кірістер мен шығындарға әкелетін ақша қаражатының түсуі мен шығысын тіркейді | Қаржы қызметі жаңа капиталды тарту және инвесторларды қайтару арқылы компанияның капитал құрылымының өзгеруіне әкелетін ақшалай қаражаттың түсуі мен кетуін тіркейді. |
| Компоненттер | |
| Негізгі капиталды және ұзақ мерзімді инвестицияларды сатып алу және сату инвестициялық қызметтің маңызды құрамдас бөлігі болып табылады. | Акциялар шығару, қарыз алу және өтеу қаржыландыру қызметінің негізгі элементтері болып табылады. |
| Инвестициялар жиілігі | |
| Инвестициялық қызметтен түсетін ақша ағыны әдетте бірнеше есептік кезеңде бір рет болады, сондықтан ақша позициясы жиі өзгерістерге ұшырамайды. | Қаржыландыру қызметінен түсетін ақша ағыны несиені өтеу сияқты элементтер болған жағдайда жиі өзгерістерге ұшырайды. |
Қорытынды – Инвестициялық қызмет пен Қаржыландыру қызметі
Инвестициялық және қаржылық қызмет арасындағы айырмашылықты негізінен әрбір санатқа кіретін құрамдастарды түсіну арқылы ажыратуға болады. Күрделі активтерге инвестициялар инвестициялық қызмет шеңберінде көрсетіледі және капитал құрылымына өзгерістер қаржыландыру қызметіне қосылады. Қолма-қол ақшаның болуы бизнестің күнделікті өмір сүруінің маңызды аспектісі болып табылады. Таза ақша позициясы ұйымдардың барлық түрлері үшін болашақ операциялық және инвестициялық қызметті жоспарлау үшін маңызды болады. Осылайша, инвестициялық және қаржылық қызметтен түсетін ақша ағыны ұйымның жалпы қолма-қол ақшасы үшін маңызды рөл атқарады.
