Негізгі айырмашылық – Белгіленген жәрдемақы мен Белгіленген жарнамен зейнетақы
Белгілі бір жәрдемақы және белгіленген жарнасы бар зейнетақы – зейнеткерлік жасқа арналған кірісті жоспарлауға мүмкіндік беретін инвестицияның екі түрі; дегенмен, бұл екі термин жиі бір-бірінің орнына қолданылады. Нәтижесінде екеуінің арасындағы айырмашылықты нақты анықтау маңызды. Белгіленген төлемдері бар зейнетақы мен белгіленген жарналары бар зейнетақының негізгі айырмашылығы мынада: белгіленген төлемдері бар зейнетақы – бұл жұмыс беруші қызметкердің зейнетке шығуына кепілдік берілген біржолғы сомамен жарна салатын зейнетақы жоспары, ол қызметкердің жалақысының тарихына және басқа факторларға байланысты, ал белгіленген зейнетақы жоспары негізінде анықталады. жарналық зейнетақы – бұл қызметкер жұмысын тоқтатқаннан кейін кірісті қамтамасыз ететін жинақ және инвестициялық жоспар.
Белгілі бір жәрдемақы дегеніміз не?
Белгілі бір зейнетақы – бұл жұмыс беруші қызметкердің еңбекақысының тарихына, жасына, еңбек сіңірген жылдарына және басқа да әртүрлі факторларға байланысты анықталатын қызметкердің зейнетке шығуына кепілдік берілген біржолғы төлеммен жарна салатын зейнетақы жоспары. Зейнеткерлікке шыққанда қызметкерлер өз қалауы бойынша зейнетақы қорын біржолғы немесе ай сайынғы төлем ретінде алуға құқылы. Қызметкерлер зейнеткерлікке шыққаннан кейін алатын қаражат көлемін бақылай алмайды. Белгіленген зейнетақы мөлшерін есептеу үшін келесі формула қолданылады.
Зейнетақы кірісі=Зейнетақы қызметі / Жинақ ставкасы Зейнетақылық табыс
Зейнеткерлік қызмет – қызметкердің зейнетақы жүйесінде болған жылдар саны
Есептеу мөлшерлемесі – қызметкердің зейнетақы ретінде алатын әрбір жылдағы табысының үлесі (бұл әдетте 1/60 немесе 1/80 ретінде белгіленеді)
Зейнеткерлік табыс – бұл зейнеткерлікке шыққандағы жалақы/ мансап бойынша орташа алынған жалақы
Мысалы А қызметкері 12 жыл бойы зейнетақы жүйесінің бір бөлігі болды және жылына $58 000 жалақымен зейнетке шығады. Схемада 1/80 есептеу мөлшерлемесі бар. Осылайша, Зейнетақы табысы=12/ 80 $58, 000=$8, 700
Түрлілерді белгіленген төлемдері бар зейнетақылардан табуға болады, мұнда қызметкерлер жарналары да кең таралған, әсіресе мемлекеттік секторда. Егер қызметкер жарналар енгізбесе және жұмыс беруші қызметкердің жалақысынан жарналарды ұстамаса, белгіленген сыйақыларға толық салық салынады. Бұл жағдайда қаражат табыс салығы ретінде төленетін жалпы сомаға қосылады. Сонымен қатар, егер қызметкер 55 жасқа толғанға дейін зейнеткерлікке шыққан жағдайда, зейнетақыға айыппұл ретінде 10% салық салынуы мүмкін. Айта кетейік, кейбір жағдайларда ауру мен мүгедектікке қатысты кейбір ерекшеліктер бар.
Белгілі бір жарна бойынша зейнетақы дегеніміз не?
Белгілі бір жарнасы бар зейнетақы қызметкер жұмысын тоқтатқаннан кейін кірісті қамтамасыз ететін жинақ және инвестициялық жоспар деп аталады. Басқаша айтқанда, бұл қызметкер де, жұмыс беруші де мерзімдік жарналар жасайтын зейнетақы жоспары. Бұл жарналар қайтарылғанға дейін кейінге қалдырылған салық болып табылады (салық төлемдері болашақ күнге кешіктірілуі мүмкін). Белгіленген жарнасы бар зейнетақы жоспарларында кепілдік берілген тұрақты зейнетақы жоқ. Белгіленген жарнасы бар зейнетақыны тіпті өте жас кезінен бастауға болады және жеке талаптарға байланысты таңдаудың бірқатар нұсқалары бар. IRA, 401 (k) жоспары және 403 (b) жоспары - ең кең қолжетімді жарнасы бар зейнетақы жоспарлары.
Жеке зейнетақы шоты (IRA)
IRA көмегімен қызметкер жұмыс беруші, банк мекемесі немесе инвестициялық фирма арқылы ашылған шотқа зейнетақы жинақтары үшін белгілі бір соманы салады. IRA-да қаражат кіріс алу үшін әртүрлі инвестициялық опцияларға бөлінеді
401 (к) Жоспар
401(k) жоспары – салық салуға дейінгі негізде жарамды қызметкерлердің жалақысын кейінге қалдыру жарналарын енгізу үшін жұмыс берушілер белгілеген инвестициялық жоспар. 401 (k) әдетте жоғары үлес шектеулеріне ұшырайды және шектеулі икемділікке ие
403 (b) Жоспар
403(b) жоспары – мемлекеттік мектептер мен салықтан босатылған ұйымдардың қызметкерлері үшін 403 (b) тармағына ұқсас зейнеткерлікке шығу жоспары. Бұл салықтан қорғалған аннуитет (TSA) жоспары деп те аталады.
Белгілі бір жарнасы бар зейнетақы жоспарларына, егер қаражат 59 жасқа толғанға дейін алынса, 10% мерзімінен бұрын алынатын салық салынады.
Белгілі бір жәрдемақысы бар зейнетақы мен жарнасы бар зейнетақының қандай ұқсастықтары бар?
Белгілі бір зейнетақыдағы және белгіленген жарнасы бар зейнетақыдағы қаражатқа мерзімінен бұрын алынған кезде 10% салық салынады
Белгілі бір жәрдемақы мен жарнасы бар зейнетақының айырмашылығы неде?
Белгілі бір жәрдемақысы бар зейнетақы және белгіленген жарнасы бар зейнетақы |
|
| Белгілі бір зейнетақы – бұл жұмыс беруші қызметкердің еңбекақы тарихына және басқа да факторларға байланысты анықталатын қызметкердің зейнетке шығуына кепілдік берілген біржолғы төлеммен жарна салатын зейнетақы жоспары. | Белгілі жарнасы бар зейнетақы қызметкер жұмысын тоқтатқаннан кейін кірісті қамтамасыз ететін жинақ және инвестициялық жоспар деп аталады. |
| Үлес | |
| Жалпы, жұмыс беруші белгіленген зейнетақыға жарна аударады. | Белгілі бір жарнасы бар зейнетақыда жұмыс беруші де, қызметкер де зейнетақы жоспарына жарна төлейді. |
| Сома | |
| Белгіленген төлемдері бар зейнетақы жоспарындағы зейнетақы мөлшері формуладан алынады (Зейнетақы кірісі=Зейнетақы қызметі/Есептеу мөлшерлемесі зейнетақымен қамсыздандырылған табыс). | Белгілі жарна жоспарларындағы жарна сомасы қарастырылатын жоспар түріне байланысты өзгереді. |
Жиынтық – Белгіленген жәрдемақы және белгіленген жарнасы бар зейнетақы
Белгіленген зейнетақы мен жарнасы бар зейнетақы арасындағы айырмашылық негізінен жоспарды кім қаржыландыратынына байланысты. Белгіленген төлемдері бар зейнетақы әдетте жұмыс беруші қаржыландыратын жоспар болса да, белгіленген жарнасы бар зейнетақы жұмыс берушінің де, қызметкердің де аударған жарналарына негізделеді. Белгіленген жарнасы бар зейнетақы белгіленген төлемдері бар зейнетақымен салыстырғанда икемді, өйткені ол инвесторға таңдаудың кең таңдауын береді. Дегенмен, жоспарлардың екі түрі де ұқсас мақсатты орындау үшін, яғни зейнеткерлік кезеңдегі біржолғы төлемнің қолжетімділігін қамтамасыз ету үшін басталады.
Тағайындалған зейнетақы мен белгіленген жарнасы бар зейнетақының PDF нұсқасын жүктеп алу
Осы мақаланың PDF нұсқасын жүктеп алып, дәйексөздерге сәйкес офлайн мақсаттарда пайдалануға болады. PDF нұсқасын осы жерден жүктеп алыңыз. Белгіленген жәрдемақы мен жарнасы бар зейнетақының арасындағы айырмашылық.
